Как организации в стадии ликвидации сдать отчетность за 2020 год, если зарплата директору-учредителю не выплачивалась?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: то делать в таком случае с начислениями по зп, НДФЛ и страховым взносам? Делать корректировку начислений и пересдавать отчетность за весь год?

  На основании чего вы будете делать корректировки начислений? З/пл начислена, никаких корректировок не требуется.
  
  

  Цитата: Ситуация следующая: Компания в стадии ликвидации, за 2020г была начислена зп, но не выплачена, соответственно НДФЛ не был удержан. Выплат по начисленной зп не будет однозначно (сразу оговорюсь зп директора, он же учредитель). Отчетность за 2020г сдана со всеми начислениями как по страховым взносам, так и по НДФЛ.  Справки 2-НДФЛ сдала 2-х видов, с признаком 1 и 2 о невозможности удержания НДФЛ. Однако, в налоговой сказали, что справок с признаком 2  быть не должно. Так ли это?

  http://xn-----6kckieljbglklvdtg9achf.ru.nds.monster/index.php?id=436783
• Цитата: З/пл начислена, никаких корректировок не требуется.

  Так что же делать с НДФЛ? Как правильно отчитаться перед налоговой?
• Цитата: Так что же делать с НДФЛ? Как правильно отчитаться перед налоговой?

  Выплатите доход, удержите НДФЛ, перечислите в бюджет, сдадите 6-НДФЛ + Приложение
• Цитата: Цитата: Так что же делать с НДФЛ? Как правильно отчитаться перед налоговой?Выплатите доход, удержите НДФЛ, перечислите в бюджет, сдадите 6-НДФЛ + Приложение

  Если была бы возможность выплатить доход, вопросов не возникало бы.
• Добрый день.
  

  Цитата: Справки 2-НДФЛ сдала 2-х видов, с признаком 1 и 2 о невозможности удержания НДФЛ. Однако, в налоговой сказали, что справок с признаком 2  быть не должно. Так ли это?

  Конечно, так. Справка 2-НДФЛ с признаком "2" представляется в том случае, если доход работником фактически получен (в смысле выплачен), а НДФЛ не удержан. В этом случае НДФЛ взыскивается с работника налоговыми органами путём направления ему налогового уведомления (п. 7 ст. 228 НК РФ). С какой стати работник будет платить налог с доходов, которые он не получил?
  

  Цитата: Что делать в таком случае с начислениями по зп, НДФЛ и страховым взносам?

  С начислениями ничего не делать.
  Ликвидация добровольная? Пока не погасите задолженность, не ликвидируют.
  

  Цитата: Делать корректировку начислений и пересдавать отчетность за весь год?

  Начисления корректировать не не нужно, а справку 2-НДФЛ с признаком "2" нужно аннулировать.
• Цитата: Ликвидация добровольная?

  Ликвидация по инициативе налоговой. 

  Цитата: Начисления корректировать не не нужно, а справку 2-НДФЛ с признаком "2" нужно аннулировать

  Как я понимаю из всего выше сказанного, 2-НДФЛ с признаком "2" нужно аннулировать, пересдать как положено с признаком "1", но только с указанием "сумма налога исчисленная", сроки "сумма налога удержанная" и "сумма налога перечисленная" будут пустыми.
• Цитата: Как я понимаю из всего выше сказанного, 2-НДФЛ с признаком "2" нужно аннулировать, пересдать как положено с признаком "1", но только с указанием "сумма налога исчисленная", сроки "сумма налога удержанная" и "сумма налога перечисленная" будут пустыми.

  Если за год вы вообще доход не выплачивали и налог не удерживали, то так.
• geomech, 
  Спасибо за ответы.