Как восстановить НДС, ранее принятый к вычету?

Comments

• Цитата: Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться.В 1 квартале мы:заключили договор; перечислили денежные средства; получили счет-фактуру на аванс, отразили сумму этой счет-фактуры в декларации по НДС.Во 2 квартале мы:расторгли договор, поставщик нам вернул денежные средства.Вопрос-что теперь делать с НДС?

  
  
  Добрый день
  Счет-фактуру на полученный аванс включить в книгу покупок
  
  Прошу прощения.
  Наоборот, восстановить НДС с выданного аванса в книге продаж
• Цитата: Цитата: Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться.В 1 квартале мы:заключили договор; перечислили денежные средства; получили счет-фактуру на аванс, отразили сумму этой счет-фактуры в декларации по НДС.Во 2 квартале мы:расторгли договор, поставщик нам вернул денежные средства.Вопрос-что теперь делать с НДС?Добрый деньСчет-фактуру на полученный аванс включить в книгу покупокПрошу прощения.Наоборот, восстановить НДС с выданного аванса в книге продаж

  
  Во 2 квартале? а в 1 квартале ничего восстанавливать ненужно?
• У вас основания для восстановления НДС возникли в момент возврата ранее уплаченного поставщику аванса.
  Если это произошло во 2 квартале, тогда и восстанавливайте.
  В 1 квартале он у вас правомерно принят к вычету
• Цитата: У вас основания для восстановления НДС возникли в момент возврата ранее уплаченного поставщику аванса.Если это произошло во 2 квартале, тогда и восстанавливайте.В 1 квартале он у вас правомерно принят к вычету

  
  Спасибо огромное!
• Добрый день!
  В соответствии пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановление сумм ранее принятого к вычету "авансового" НДС производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), подлежат вычету, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение договора и возврат сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
  То есть, если расторжение договора поставки и возврат авансовых платежей приходятся на разные налоговые периоды, восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету в отношении оплаты, перечисленной в счет предстоящей поставки товаров, необходимо произвести в периоде расторжения договора.
  Иными словами, в Вашей ситуации восстановленный "авансовый" НДС необходимо отразить во 2 квартале, когда произошло рассторжение договора и возврат сумм. В 1 квартале ничего восстанавливать не следует.
  Всего наилучшего
• Цитата: Добрый день!В соответствии пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановление сумм ранее принятого к вычету "авансового" НДС производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), подлежат вычету, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение договора и возврат сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.То есть, если расторжение договора поставки и возврат авансовых платежей приходятся на разные налоговые периоды, восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету в отношении оплаты, перечисленной в счет предстоящей поставки товаров, необходимо произвести в периоде расторжения договора.Иными словами, в Вашей ситуации восстановленный "авансовый" НДС необходимо отразить во 2 квартале, когда произошло рассторжение договора и возврат сумм. В 1 квартале ничего восстанавливать не следует.Всего наилучшего

  
  Большое спасибо!