Распределение расходов ООО при ЕНВД и УСН
Добрый день. Мы ООО на ЕНВД (бытовые услуги) +УСН 6%.Основной доход на ЕНВД, а доход на УСН (проценты по депозиту) появились только в марте. Налог я заплачу 6% от процентов по депозиту и ЕНВД по физ.показателю.У меня вопрос в распределении расходов. Правильно будет распределять расходы согласно % от дохода только за март, а январь и февраль не трогать?
В УП прописано что расходы по УСН вести на сч.44.1.1. А учет затрат подлежащих распределению на сч.44.1.3., далее распределение со сч.44.1.3 производить на сч.20,44.1.1 пропорционально выручке. И в конце квартала производить закрытие счетов 44 и 20 счетом 90.2.
Извиняюсь что сумбурно, может кто сможет это понять и объяснить
В УП прописано что расходы по УСН вести на сч.44.1.1. А учет затрат подлежащих распределению на сч.44.1.3., далее распределение со сч.44.1.3 производить на сч.20,44.1.1 пропорционально выручке. И в конце квартала производить закрытие счетов 44 и 20 счетом 90.2.
Извиняюсь что сумбурно, может кто сможет это понять и объяснить
Comments
-
Добрый день!
В случае, если доход по депозиту менее 5% от общей суммы доходов, расходы можно не распределять. Если превышает - то учитываются нарастяющим итогом за весь период. -
Цитата: Добрый день!В случае, если доход по депозиту менее 5% от общей суммы доходов, расходы можно не распределять. Если превышает - то учитываются нарастяющим итогом за весь период.
Добрый день.
Людмила из Тулы, Вы не правы.
Правило 5%, установленное абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ, действует только в отношении НДС. А тут про НДС речь вообще не идет, ибо совмещение двух спецрежимов, каждый из которых исключает обязанности налогоплательщика НДС.
Ну и, собственно, по вопросу.
Утвержденной методики, увы, нет.
Поэтому в целом предложенный Вами вариант я могу признать вполне законным - при условии что Вы его утвердите в учетной политике.
Удачи! -
Спасибо за ответы.Значит все правильно и распределение будет только за март
